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根據(jù)檢查情況,對(duì)1家會(huì)計(jì)師事務(wù)所采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施,對(duì)8家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、27位注冊(cè)會(huì)計(jì)師、7家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、20位注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施,對(duì)3家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、3家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)采取了監(jiān)管談話的行政措施。
證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)在執(zhí)行證券業(yè)務(wù)方面存在以下問(wèn)題:在內(nèi)部管理和獨(dú)立性方面,部分會(huì)計(jì)師事務(wù)所總分一體化管理有待加強(qiáng)。部分會(huì)計(jì)師事務(wù)所從業(yè)人員及其近親屬違規(guī)買(mǎi)賣(mài)股票行為屢禁不止。部分會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)重大評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)缺乏恰當(dāng)?shù)拇胧谡a(bǔ)助、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)減值、遞延所得稅、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在審計(jì)缺陷。

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