中注協開展年報審計監管約談 涉23家上市公司

時間：2015-06-19 11:15:38 來源：金融市場 點擊量：271

　　共約談具有證券資格事務所19家，涉及 上市公司 23家

　　記者 朱寶琛

　　《證券日報》記者從中注協了解到，2014年12月至2015年3月，中注協以發生重大資產重組、連續多年變更審計機構、多次修正業績預告等上市公司年報審計風險防范為主題，先后開展了15批次的年報審計監管約談，共約談具有證券資格事務所19家，涉及上市公司23家。

　　中注協相關負責人告訴《證券日報》記者，針對資本市場熱點問題以及行業發展面臨的現狀和潛在風險，中注協進一步豐富約談主題，提高約談工作的針對性。考慮到近年上市公司重大資產重組交易活躍，專門對發生重大資產重組以及并購重組后業績大幅下滑的上市公司年報審計風險予以提示；考慮到部分行業財務造假案件較多、易受 宏觀經濟 與政策影響等特點，分別以農業、 金融 、房地產、煤炭、鋼鐵以及高速公路等六類上市公司年報審計風險防范為主題，分行業提示審計風險。

　　此外，為加強內部控制審計風險防范，有針對性地開展內部控制審計監管約談，對發生會計估計變更以及發生股權紛爭的上市公司內部控制審計風險予以提示。

　　與此同時，《證券日報》記者了解到，在年報審計監管約談涉及的23家上市公司中，有5家被出具了非標準的財務報表審計報告，5家被出具了非標準的內部控制審計報告；2014年度，事務所出具非標意見財務報表審計報告98份，占全部財務報表審計報告的3.67%，非標報告的數量和比例都較上年度（87份，3.43%）有所上升；事務所出具非標意見內控審計報告78份，占全部內控審計報告的5.32%，非標報告的數量和比例都較上年度（45份，3.94%）明顯上升。

　　中注協表示，下一步將根據《上市公司年報審計監管工作規程》規定，完成約談后續工作，督促事務所及時提交約談項目年報審計情況報告。同時，將約談涉及的上市公司年報審計項目作為2015年證券資格事務所執業質量檢查的對象。

（證券日報）