業績承諾爽約 山東地礦公布多個補償方案

時間：2015-05-27 05:29:37 來源：　蘭格鋼鐵 點擊量：338

    今年以來，已有50多家上市公司公告并購重組業績“未達標”，引發各方高度關注。今日，因鐵礦石價格大幅下挫導致2014年業績未完成重組時的承諾，山東地礦公布多個業績補償方案以供投資者選擇，其中包括：由公司以每股1元的價格向當時的發行對象回購注銷股份；由發行對象將這部分股權贈送給應受補償的股東；采用以發行對象目前持有的25%股份直接補償/回購注銷和采用資本公積金轉增股本補足差額的組合補償方式。最終究竟采取哪種方式，將由股東大會表決。

    公告顯示，本次發行對象應補償的股份數量共1.01億股。其中，山東地礦集團、地礦測繪院、北京正潤、山東省國投、褚志邦5家股東各自持有的公司股份數量可足以用于補償義務，而山東華源、寶德瑞、山東地利3家股東各自持有的股份不足以全額補償義務，且在補償義務發生日起至董事會審議日尚未從證券交易市場購入差額部分，存在著不能足額回購股份的風險，公司由此提議上述方案中的后兩種組合補償方式。

    具體的操作步驟是：首先，回購并注銷發行對象目前持有的25%股份(合計75333801股)，如果回購注銷方案沒通過股東大會，則將發行對象目前持有的這25%股份直接補償給其他股東。然后，向具有受補償權的其他股東采用資本公積金定向轉增股本補足另外應補償的股份差額。資本公積金轉增股本的方式為：公司以目前除發行對象以外的其他股東持股量292141468股為基數，按照每10股轉增0.9股的比例進行資本公積轉增股本26292732股。

    2012年底，山東地礦實施重大資產重組，向山東地礦集團控制的山東魯地投資控股有限公司等8家機構與自然人發行3.01億股購買以鐵礦石開采冶煉為主營業務的相關資產，當時的發行對象承諾，擬購買資產在2013-2015三個會計年度截至當期期末累積的扣除非經常性損益后的實際凈利潤數額將不低于12857.60萬元、15677.86萬元及21439.65萬元，合計為49975.11萬元。

    據了解，該收購資產在2013年度扣除非經常性損益后實現凈利12930.50萬元，完成業績承諾。然而，由于鐵礦石價格2014年跌幅超過50%，其2014年度實現的凈利潤扣非后為-1199.16萬元，由此觸發盈利預測補償。

    今年以來，已有50多家上市公司公告并購重組業績“未達標”，其中部分承諾股份補償的案例進展多不順利，如金利科技不得不將對手告上法庭。有市場人士分析認為，山東地礦本次將包括組合補償方案在內的多個補償方案一起擺在投資者面前，給投資者多種選擇，具有較強的可執行性。

    (新華網)